Un salaire coûte près de 80 % de charges. Des dividendes, 31,4 % de flat tax. Il existe une troisième voie que la plupart des dirigeants de TPE ignorent : sortir de l’argent de sa société avec presque aucune charge, grâce à l’épargne salariale.
Intéressement, abondement, plan d’épargne retraite : bien montés, ces dispositifs laissent passer plusieurs dizaines de milliers d’euros par an, quasiment nets de cotisations. Voici comment, avec les plafonds 2026 et la condition à ne pas oublier.
Comment sortir de l’argent de sa société sans charges ?
En 2026, un dirigeant peut se verser de l’intéressement, un abondement sur un plan d’épargne entreprise (PEE) et un plan d’épargne retraite (PER) d’entreprise, presque sans cotisations : le forfait social est à 0 % pour les entreprises de moins de 50 salariés, seule reste la CSG-CRDS de 9,7 %. En cumulant ces dispositifs, plusieurs dizaines de milliers d’euros peuvent sortir de la société chaque année, bien plus efficacement qu’en salaire ou en dividendes.
Les 3 voies de rémunération face aux prélèvements
Le graphique ci-dessous compare le poids des prélèvements sur la somme versée, selon le canal choisi.
L’écart est massif. Là où le salaire supporte l’essentiel des cotisations et les dividendes une flat tax de 31,4 %, l’épargne salariale ne laisse, pour un dirigeant éligible, que la CSG-CRDS de 9,7 %. C’est ce qui en fait la voie la plus efficace pour faire sortir de l’argent d’une TPE.
L’intéressement : jusqu’à 36 045 € avec 0 % de forfait social
L’intéressement permet de verser une prime liée aux résultats de l’entreprise. Ses atouts pour un dirigeant de TPE sont considérables en 2026 :
- Plafond de 36 045 euros par bénéficiaire (75 % du plafond annuel de la Sécurité sociale, fixé à 48 060 euros).
- Forfait social à 0 % pour les entreprises de moins de 50 salariés, depuis la loi PACTE. La prime échappe donc aux cotisations patronales.
- Déductible du résultat de l’entreprise, donc elle baisse aussi l’impôt sur les sociétés.
- Seule reste la CSG-CRDS de 9,7 %, très loin des charges d’un salaire.
Les dispositifs et leurs plafonds 2026
Voici les quatre outils d’épargne salariale et ce que chacun laisse passer, par bénéficiaire.
| Dispositif | Plafond 2026 (par bénéficiaire) | Prélèvements (moins de 50 salariés) |
|---|---|---|
| Intéressement | 36 045 € (75 % du PASS) | Forfait social 0 %, CSG-CRDS 9,7 % |
| Abondement PEE | 3 845 € | Forfait social 0 %, CSG-CRDS 9,7 % |
| Abondement PERECO | 7 690 € | Forfait social 0 %, CSG-CRDS 9,7 % |
| Prime de partage de la valeur | Selon plafond légal | Exonérations sous conditions |
L’abondement, c’est le complément que la société ajoute quand le dirigeant place une somme sur son plan. Le PEE est bloqué cinq ans (sauf cas de déblocage), et sa sortie est exonérée d’impôt sur le revenu ; seuls les prélèvements sociaux s’appliquent sur les gains.
Le PER individuel : déduire de son revenu imposable
Au-delà des plans d’entreprise, le PER individuel offre un autre levier : les versements sont déductibles de votre revenu imposable, dans certaines limites. Vous préparez votre retraite tout en réduisant votre impôt sur le revenu de l’année. C’est un complément idéal aux dispositifs d’entreprise.
Le cumul : jusqu’à environ 50 000 € exonérés
C’est en combinant ces outils que la mécanique devient puissante. Un dirigeant de société peut, sous conditions, cumuler intéressement, abondement PEE, abondement PERECO et prime de partage de la valeur pour faire sortir de l’ordre de 50 000 euros par an de sa société avec une fiscalité très allégée, là où la même somme en salaire ou en dividendes serait bien plus taxée.
Le gain se chiffre en milliers d’euros par an, à répéter chaque année.
La condition à connaître
Ces dispositifs supposent une mise en place rigoureuse.
- Employer au moins un salarié (en plus du dirigeant) est généralement requis pour ouvrir ces dispositifs.
- Un accord (d’intéressement, un règlement de plan) doit être établi et déposé.
- Des plafonds et des règles d’équité encadrent les montants, notamment vis-à-vis des salariés.
Mal montés, ces dispositifs sont requalifiés. Bien montés, ils sont l’un des leviers les plus rentables pour un dirigeant. D’où l’intérêt de les calibrer avec un professionnel.
FAQ
Comment sortir de l’argent de sa société sans charges ?
Grâce à l’épargne salariale : intéressement, abondement sur un PEE ou un PER d’entreprise. Pour les entreprises de moins de 50 salariés, le forfait social est à 0 %, seule reste la CSG-CRDS de 9,7 %, bien loin des charges d’un salaire.
Quel est le plafond d’intéressement en 2026 ?
36 045 euros par bénéficiaire, soit 75 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (48 060 euros en 2026). L’intéressement est exonéré de cotisations et déductible du résultat de l’entreprise.
Un dirigeant peut-il bénéficier de l’intéressement et du PEE ?
Oui, sous conditions, notamment celle d’employer au moins un salarié. Le dirigeant et son conjoint collaborateur peuvent alors bénéficier de l’intéressement, de l’abondement et des plans d’épargne.
Combien peut-on sortir de sa société avec l’épargne salariale ?
En cumulant intéressement, abondement PEE, abondement PERECO et prime de partage de la valeur, un dirigeant peut faire sortir de l’ordre de 50 000 euros par an avec une fiscalité très allégée, sous conditions et plafonds.
L’épargne salariale est-elle bloquée ?
Le PEE est bloqué cinq ans, avec des cas de déblocage anticipé. Le PER est bloqué jusqu’à la retraite, sauf exceptions (achat de résidence principale, accidents de la vie). L’intéressement, lui, peut être perçu immédiatement ou placé.
L’essentiel en une image
En résumé
Entre le salaire à près de 80 % de charges et les dividendes à 31,4 %, l’épargne salariale est la voie oubliée : bien montée, elle laisse sortir plusieurs dizaines de milliers d’euros par an presque sans cotisations. La contrepartie, c’est une mise en place rigoureuse et la condition d’au moins un salarié. Pour un dirigeant de TPE éligible, c’est l’un des leviers les plus rentables qui existent.
Sources officielles
- urssaf.fr et service-public.gouv.fr — forfait social, plafonds d'intéressement et d'abondement 2026, PASS 48 060 €
- economie.gouv.fr — épargne salariale, loi PACTE
- impots.gouv.fr — déductibilité des versements PER
Taux, plafonds et seuils vérifiés en 2026 sur les sources officielles ci-dessus.
Cet article est informatif et ne constitue pas un conseil personnalise. Les dispositifs et montants evoques s’appliquent sous conditions et doivent etre etudies au cas par cas, idealement avec un professionnel du chiffre et du droit.
